Fiscale integriteitsrisico’s en financiële ondernemingen

De vraag wat de omvang is van de inspanningen die van banken en andere financiële ondernemingen verlangd mag worden om illegale activiteiten van hun klanten te bestrijden is een geheel andere vraag of van financiële ondernemingen verlangd mag worden dat deze legale activiteiten van klanten opsporen, onderzoeken en vervolgens beoordelen of deze voor hen een bepaald risico vormen. De bovenstaande tendens past echter in het Sparrow-denken van toezichthouders om niet alleen verboden gedrag te bestrijden, maar ook gedrag dat weliswaar toegelaten is maar in de ogen van toezichthouders onwenselijk en schadelijk is.

Het gevaar dreigt dat de facto een toezichthouder en niet de wetgever bepaalt wat bestreden dient te worden en wat verstaan dient te worden onder maatschappelijk toelaatbaar.

Lees verder:

• Rondom het nieuws Verboden legaliteit? door F.M.A. ’t Hart in Tijdschrift voor Financieel Recht