Fiscale klantintegriteit: een bankproces met maatschappelijke impact

Banken zijn wettelijk verplicht om de integriteit van hun klanten nauwlettend in de gaten te houden. Publicaties over witwasconstructies van bankklanten maken duidelijk dat dit een complex proces is waarbij zeer grote belangen op het spel staan. Deze klantintegriteitstoets heeft nadrukkelijk ook een fiscale dimensie. De recente publicatie van “good practices” door toezichthouder De Nederlandsche Bank maakt duidelijk dat het daarbij zeker niet alleen over belastingontduiking gaat: ook legale tax planning kan aanleiding vormen voor een exitgesprek met de klant.

Lees verder:

• Fiscale klantintegriteit: een bankproces met maatschappelijke impact door R. Hein in WFR