Geüpdatete AAFD Protocol

Sinds afgelopen vrijdag is een geüpdatete AAFD Protocol van kracht. In dit Protocol zijn regels opgenomen over o.a. de afdoening van fiscale delicten (met een bestuurlijke boete of strafrechtelijke vervolging).

In het vorige Protocol was vermeld dat er een ontwikkeling gaande was waarbij het strafrecht niet meer als sluitstuk van een handhavingsketen werd gezien, maar als instrument in verbinding met andere vormen van handhaving, toezicht en nalevingsbevordering.

In dit nieuwe Protocol is duidelijk geworden dat het strafrecht nu definitief een plek heeft verworven als 'optimum remedium' in de gehele handhavingsketen.

Daarnaast is het Protocol geüpdatet met vermelding van het Europees Openbaar Ministerie (EOM). Fraudesignalen die voldoen aan de criteria van Richtlijn (EU) 2017/1371 en onder het mandaat van het EOM vallen overeenkomstig Verordening (EU) 2017/1939, worden voorgelegd aan het EOM. Bij afwijzing van het fraudesignaal door het EOM, wordt de behandeling voor beoordeling aan de nationale autoriteiten terugverwezen en is het protocol van toepassing bij de nationale beoordeling. Als het EOM het fraudesignaal wel in behandeling neemt, is dit protocol niet meer van toepassing. (Het EOM kan ook tijdens een lopend nationaal onderzoek de zaak overnemen als wordt voldaan aan de criteria die daarvoor zijn gesteld; dit is het evocatierecht)