Artikel: De blik van de compliance officer op fiscale cliëntintegriteitrisico’s

Anno 2019 is er zeer veel aandacht voor Customer Due Diligence (‘CDD’) en staat de beheersing van CDDrisico’s aan de top van de compliance-prioriteitenlijst van veel instellingen die vallen onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (‘Wwft’). De komende jaren zal de uitdaging nóg groter worden met de nadrukkelijke aandacht van de maatschappij, de politiek, de regelgevers en bovenal de financiële toezichthouders (waaronder De Nederlandsche Bank, ‘DNB’), voor een aanvullend integriteitrisico: fiscale cliëntintegriteitrisico’s.

Kernvraag in deze bijdrage is of van financiële ondernemingen mag worden verwacht dat zij fiscale cliëntintegriteitrisico’s adequaat analyseren en beheersbaar maken en wat compliance officers daarvoor kunnen betekenen? Ik focus in mijn bijdrage primair op het bankwezen in combinatie met een realistische, constructieve en pragmatische blik van een compliance officer.

Lees verder:

• De blik van de compliance officer op fiscale cliëntintegriteitrisico’s door M. Elmas in Tijdschrift voor Compliance