Hoofddoel van het invoeren van een UBO-register in o.a. Nederland is het zoveel mogelijk tegengaan van het witwassen van geld en het zoveel mogelijk beperken van ‘belastingoptimalisatie’ in offshore locaties, beter bekend als ‘belastingparadijzen’. In de financiële sector wordt het faciliteren van belastingoptimalisatie ten behoeve van vermogende relaties en corporates ‘offshore banking’ genoemd. In de afgelopen jaren hebben overheden een groot aantal banken in het buitenland, maar ook in Nederland, boetes opgelegd vanwege het op verschillende manieren faciliteren van het witwassen van geld. Tegen sommige banken is zelfs een strafrechtelijk onderzoek gestart. Die strijd tegen witwassen van geld, ‘anti-money laundering’ of ‘AML’, is als je het goed bekijkt pas echt begonnen na 9/11 en vooral na het wereldwijd afkondigen van o.a. de Patriot Act door president Bush van de Verenigde Staten. Vooral het feit dat deze wetgeving wereldwijd moest worden nageleefd, heeft grote consequenties gehad voor zowel de financiële sector als voor andere sectoren in de verschillende landen.

In dit artikel wordt allereerst een aantal praktische termen toegelicht die betrekking hebben op de twee belangrijkste aspecten van het witwassen van geld: relatiemonitoring en transactiemonitoring.

Vervolgens wordt in een aantal paragrafen een overzicht gegeven van wat het invoeren van wetgeving in de praktijk voor een grootbank als ABN AMRO betekent, wat de gevolgen van ingrijpen van toezichthouders als de SEC en de DNB na 2005 in de praktijk betekent in termen van ingrijpende herstelprogramma’s tot en met de splitsing van ABN AMRO tussen 2008 en 2011 aan toe. En vervolgens tijdens de ‘Remedy’, waarbij een groot aantal klanten van de ABN AMRO inclusief hun KYC-data en KYC-dossiers onder druk van de Europese Commissie moest worden overgedragen aan Deutsche Bank. Ten slotte zal een aantal conclusies worden getrokken rond de effectiviteit van de toenemende regeldruk rond het voorkomen en/of beperken van witwas-activiteiten en belastingoptimalisatie in Nederland.

Lees verder: