Rechtbank Overijssel 30 januari 2023, ECLI:NL:RBOVE:2023:622

Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan btw-fraude. Uit het dossier blijkt dat hij een criminele organisatie heeft opgezet, waarbinnen hij op grote schaal btw-fraude heeft gepleegd. Hij heeft katvangers, nota bene uit zijn eigen vriendenkring, ingeschakeld en hen rechtspersonen laten oprichten ten behoeve van het plegen van de fraude, waarbij verdachte enkel oog heeft gehad voor zijn eigen gewin en niet voor de problemen die hij deze katvangers heeft bezorgd. Ook is hij er niet voor teruggeschrokken om bestaande bedrijven te gebruiken. Door een web van verschillende rechtspersonen en natuurlijke personen te gebruiken, heeft hij kennelijk willen voorkomen dat de fraude en zijn eigen rol daarin ontdekt zouden worden.

Uit het uittreksel uit de Justitiële Documentatie betreffende verdachte van 25 november 2022 volgt dat verdachte niet eerder is veroordeeld voor een strafbaar feit.

Verdachte heeft de Belastingdienst in totaal voor een bedrag van bijna € 1.000.000,00 benadeeld. In de oriëntatiepunten van het LOVS wordt voor fraude met een benadelingsbedrag van € 1.000.000,00 of hoger een gevangenisstraf van 24 maanden of meer als uitgangspunt genomen. De rechtbank weegt strafmaatverhogend mee dat verdachte ten behoeve van het plegen van de fraude een criminele organisatie heeft opgezet en in stand gehouden. Ook de duur van deze strafbare gedragingen, zijn leidende rol daarin en het misbruik van de hiervoor gemelde katvangers acht de rechtbank strafverzwarende omstandigheden. Gezien de ernst van de gepleegde feiten kan dan ook niet anders worden gereageerd dan met het opleggen van een onvoorwaardelijke gevangenisstraf.

Bewezenverklaring

feit 1: opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven, gepleegd door een rechtspersoon, terwijl verdachte daartoe opdracht heeft gegeven, meermalen gepleegd;
feit 2: valsheid in geschrift, meermalen gepleegd;
feit 3: het medeplegen van deelnemen aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven.