Rechtbank Noord-Holland 24 juli 2024, ECLI:NL:RBNHO:2024:7511

De Rechtbank heeft besloten de zaak van de Deense belastingdienst tegen X en enkele rechtspersonen, met betrekking tot grootschalige dividendfraude, aan te houden. Of er daadwerkelijk sprake is van fraude hangt onder andere af van de uitkomsten van procedures die momenteel in Canada en Denemarken lopen.

Skatteforvaltningen, de Deense belastingdienst, beschuldigt Canadese pensioenfondsen, X en enkele rechtspersonen van het plegen van grootschalige dividendfraude, wat heeft geleid tot een onterecht terugbetaalde dividendbelasting van miljoenen. Daarom heeft de Deense belastingdienst in Canada een procedure aangespannen om de terugbetaling van deze bedragen te vorderen. Daarnaast loopt er in Denemarken een procedure en vraagt de Deense belastingdienst in Nederland om een verklaring dat X en de rechtspersonen onrechtmatig hebben gehandeld en eist zij schadevergoeding. X en de rechtspersonen hebben verzocht om de Nederlandse vorderingen aan te houden totdat er uitspraken zijn in de procedures in Canada en Denemarken.

De Rechtbank acht het van belang dat de beschuldigingen tegen X en de rechtspersonen nauw verbonden zijn met het vermeende onrechtmatige handelen van de Canadese pensioenfondsen. Er bestaat namelijk de mogelijkheid dat, als geoordeeld wordt dat de Canadese pensioenfondsen niet onrechtmatig hebben gehandeld, ook X en de rechtspersonen vrijuit gaan. Gezien deze omstandigheden is de rechtbank van mening dat een zorgvuldige rechtsgang vereist dat de hoofdzaak wordt aangehouden in afwachting van de uitkomsten van de procedures in Denemarken en Canada.

Lees hier de volledige uitspraak.