Artikel: Compliance in het strafrecht: de inzet van de compliancemonitor vanuit de strafdoelen beschouwd

In dit artikel staat de compliancemonitor als transactievoorwaarde in het strafrecht centraal. Het conceptwetsvoorstel naar aanleiding van de evaluatie Wet OM-afdoening en de Aanwijzing hoge transacties introduceren de compliancemonitor. Wij beschouwen de inzet van de compliancemonitor vanuit de strafdoelen vergelding, generale preventie, speciale preventie en resocialisatie. Dit artikel toont dat de inzet van de compliancemonitor gerechtvaardigd kan worden door de strafdoelen vergelding en resocialisatie, hoewel deze strafdoelen met elkaar op gespannen voet staan. Wij betogen dat de beste rechtvaardiging voor de inzet van de compliancemonitor ligt in diens bijdrage aan het strafdoel resocialisatie en bespreken daarbij enkele belangrijke vraagstukken die de wetgever nog moet adresseren om de compliancemonitor een succes te maken.

Lees verder >
Share
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De toepassing van het lex certa-beginsel door de hoogste Nederlandse bestuursrechters: uniformering gewenst?

In de rechtspraak van de hoogste bestuursrechters kunnen verschillen worden geconstateerd bij de uitleg en toepassing van het lex certa-beginsel. Dat bevestigt ook de recente rechtspraak uit de periode oktober 2022 tot oktober 2024. De redenen voor het bestaan van deze verschillen worden uit de rechtspraak niet duidelijk. Hoewel deze verschillen niet altijd groot zijn, is gelet op het uitgangspunt van rechtseenheid uniformering wenselijk. In deze bijdrage worden daarvoor een aantal suggesties gedaan.

Lees verder >
Share
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Procesafspraken in het financieel-economisch strafrecht

Na een rocky start in 2019, door de afwijzing van procesafspraken in de Cymbal-zaak,1 heeft deze figuur sinds 2021 een enorme vlucht genomen en zijn procesafspraken niet meer weg te denken uit de strafrechtpraktijk. Inmiddels zijn er ook de nodige (opvallende) uitspraken en afspraken in zaken binnen het financieel-economisch strafrecht. In deze bijdrage deel ik enkele uitspraken die de laatste twee jaar mijn aandacht hebben getrokken.

Lees verder >
Share
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Een stap naar meer uniformiteit in het UBO-begrip

Nieuwe Europese antiwitwasregels zorgen voor een uitbreiding van verplichtingen voor overheden en bedrijven. Eén van de wijzigingen betreft de definitie van de uiteindelijk belanghebbende (UBO) en de registratie van UBO’s in het UBO-register. Voor de wetgever, rechters, toezichthouders, Wwft-instellingen (zoals banken, advocaten, notarissen en accountants) is het van belang kennis te nemen van de fundamentele wijzigingen op dit gebied. In deze bijdrage wordt ingegaan op de huidige en de nieuwe wetgeving inclusief het overgangsregime.

Lees verder >
Share
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Van signalering tot bestraffing van belastingfraude: over het volwassenheidsniveau van fiscale rechts­bescherming 40 jaar na ‘Öztürk tegen Duitsland’

Omdat fiscale boetes en straffen als criminal charge kwalificeren, zijn op de fiscaal overtreder de rechten van artikel 6 EVRM, die toezien op een eerlijk proces, van toepassing. Het zijn deze rechten waarmee de autoriteiten in de vorm van waarborgen rekening moeten houden. Voor fiscale criminal charges geldt een hogere mate van rechtsbescherming dan voor fiscale maatregelen die geen criminal charge opleveren (zoals navordering of naheffing). Deze bijdrage gaat over actuele ontwikkelingen binnen deze waarborgen in de verschillende fasen van signalering tot bestraffing van fiscale fraude.

Lees verder >
Share
Print Friendly and PDF ^