Veroordelingen in grootschalige btw-carrouselfraudezaak
/De rechtbank Overijssel heeft afgelopen maandag 6 verdachten veroordeeld tot celstraffen tot 5 en een half jaar voor hun rol in een grootschalige, internationale btw-carrouselfraude. Zij hebben zich schuldig gemaakt aan valsheid in geschrift, belastingfraude, witwassen en deelname aan een criminele organisatie. Ook zijn 2 bedrijven veroordeeld tot forse geldboetes omdat zij schuldig zijn aan witwassen.
Schijnhandel
Verdachten gebruikten veel BV’s, die op naam van katvangers werden gezet, om schijnhandel mee te drijven. Grote partijen elektronica zoals Playstations en iPhones werden in korte tijd rondgestuurd van BV naar BV. Soms binnen Nederland, soms binnen Europa. Sommige BV’s fungeerden daarbij als zogenaamde ploffers. De ploffers kochten goederen uit het buitenland in en hoewel ze bij het doorverkopen wel btw in rekening brachten bij de afnemer, droegen ze zelf geen btw af aan de Belastingdienst. Door de ‘winst’ die werd behaald door geen btw af te dragen, konden de ploffers de goederen feitelijk ver onder hun eigen inkoopprijs doorverkopen aan de afnemer.
Die afnemers, buffers genaamd, maakten ook onderdeel uit van de btw-carrousel. De buffers (vaak meerdere achter elkaar voor dezelfde goederen) vroegen de btw terug bij de fiscus. Wanneer de fiscus bij de eerste bedrijven uitkwam om de btw op te halen, bestonden die BV’s niet meer, zij waren voor die tijd al ‘geploft’. De ploffers bestonden telkens maar voor een korte periode en werden steeds weer vervangen door een nieuwe ploffer.
Schade onbekend
Binnen de criminele organisatie werd voor honderden miljoenen euro’s omgezet. De totale schade voor de Belastingdienst en daarmee de samenleving is nog onbekend, maar bedraagt naar schatting vele miljoenen euro’s. De zittingen die gaan over het terughalen van het crimineel verdiende geld, zullen waarschijnlijk in het najaar van 2020 plaatsvinden.
Taakverdeling
Binnen dit samenwerkingsverband was sprake van een zekere taakverdeling:
Systeembouwers, die bedrijven aanleverden welke als ploffer of buffer konden worden gebruikt voor de btw-carrouselfraude en die zorgden voor de katvangers.
Coördinatoren van goederen- en facturenstromen, die tevens het aanspreekpunt voor logistieke dienstverleners waren.
Beheerders van de betalingsplatforms, die zorgden voor het betalingsverkeer en het witwassen.
Katvangers, die slechts op papier de bestuurders van de ploffers en buffers waren, maar in werkelijkheid niets te zeggen hadden over deze ondernemingen.
Veroordelingen
De 62-jarige H. uit Enschede is veroordeeld tot 3 jaar en 6 maanden cel. Hij was actief als systeembouwer, leverde de ploffer en buffers en stond in nauw contact met de katvangers. Hij is eerder veroordeeld voor fraude. De man mag een eventueel hoger beroep niet in vrijheid afwachten. ECLI:NL:RBOVE:2020:1319
De 50-jarige V. was ook een systeembouwer en is veroordeeld tot 4 jaar en 6 maanden cel. Deze in Spanje wonende Nederlander had een aansturende rol in de organisatie. De gegevens van ploffers en buffers werden door onder meer H. aan hem aangeleverd. Hij is daarnaast veroordeeld voor het witwassen van 680.000 euro. De man is eerder veroordeeld voor beleggingsfraude. De man mag een eventueel hoger beroep niet in vrijheid afwachten. ECLI:NL:RBOVE:2020:1362
De 77-jarige Van der M. uit Almelo werd door het Openbaar Ministerie ook verdacht van systeembouwen. De rechtbank heeft de vroegere boekhouder daarvan vrijgesproken. In het dossier blijkt onvoldoende dat hij deelnam aan de criminele organisatie en wist van de carrouselfraude. De man was voornamelijk een ‘katvanger plus’ voor de BV’s waar verdachte H. uit Enschede de feitelijke leiding had. Wel is de man schuldig bevonden aan belastingfraude en is hij veroordeeld tot een voorwaardelijke celstraf van 6 maanden, met een proeftijd van 2 jaar en een taakstraf van 240 uur. ECLI:NL:RBOVE:2020:1364
De 64-jarige E.-W. uit De Friese Meren is veroordeeld tot 5 jaar cel. Hij was de beheerder van de twee betalingsplatforms en had een cruciale rol. Hij zorgde voor het betalingsverkeer en voorzag de leden van de criminele organisatie van financiële middelen. Het crimineel verkregen geld werd via zijn betalingsplatforms witgewassen. Hij is eerder veroordeeld voor fraude en ook hij mag een eventueel hoger beroep niet in vrijheid afwachten. ECLI:NL:RBOVE:2020:1366
Het bedrijf E. Limited, gevestigd in Nieuw-Zeeland, diende als betalingsplatform. De rechtbank heeft het bedrijf een boete opgelegd van 670.000 euro. ECLI:NL:RBOVE:2020:1368
Het in Liechtenstein gevestigde bedrijf N. AG diende voor korte tijd als betalingsplatform. De rechtbank heeft deze onderneming veroordeeld tot een boete van 350.000 euro. ECLI:NL:RBOVE:2020:1365
De 53-jarige Nederlander D., die eveneens woonachtig is in Spanje, moet voor 5 jaar naar de gevangenis. Hij coördineerde de goederen- en facturenstromen binnen de carrousel en maakte zich schuldig aan witwassen. De man mag een eventueel hoger beroep ook niet in vrijheid afwachten.
De 48-jarige M. uit Boskoop hield zich bezig met de transacties van ploffers en buffers. Hij werd daarin aangestuurd door en volgde de instructies op van medeverdachte D. De rechtbank heeft hem veroordeeld tot 2 jaar cel. ECLI:NL:RBOVE:2020:1396
In de carrousel was ook Van B. verantwoordelijk voor de goederen- en facturenstromen tussen de verschillende ploffers en buffers en maakte ook hij zich schuldig aan witwassen, in zijn geval van 160.000 euro. De 44-jarige man uit Aalsmeer is veroordeeld tot 2 jaar en 6 maanden cel.
Lees de volledige uitspraken:
