Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 8 augustus 2023, ECLI:NL:GHSHE:2023:2556

Ten laste van de Verdachte is bewezenverklaard dat hij zich als feitelijk leidinggever schuldig heeft gemaakt aan het opzettelijk niet betalen van loonheffing en bedrieglijke bankbreuk begaan door aan hem gelieerde rechtspersonen, alsmede aan het voorhanden hebben van valse reisdocumenten. De Verdachte heeft onder meer door het gebruik van stromannen een netwerk aan rechtspersonen opgericht, teneinde door middel van geldstromen over een weer aanzienlijke geldbedragen uit het zicht te laten verdwijnen.

Naar eigen zeggen heeft de Verdachte, toen zijn ondernemingen – die actief waren in de uitzendbranche – in zwaar weer verkeerden, ervoor gekozen om de loonheffingen tot een totaalbedrag van €1.438.820 niet te betalen. Voorts heeft hij, via een andere vennootschap, tot een totaalbedrag van €829.722,20 gelden laten onttrekken aan de boedel van een van de tot zijn concern behorende en in staat van faillissement verkerende vennootschappen. Die geldbedragen zijn weggesluisd naar andere bankrekeningen en deels in contanten opgenomen. De door de Verdachte weggesluisde gelden zijn nog steeds niet geheel getraceerd. Bij gelegenheid van het vooronderzoek in deze zaak zijn twee valse paspoorten in de woning van de Verdachte in beslag genomen. Met deze documenten zijn vennootschappen opgericht en bankrekeningen geopend.

Bewezenverklaring

Feit 1 primair: opzettelijk een belasting welke moet worden afgedragen niet betalen, begaan door een rechtspersoon, terwijl de Verdachte feitelijke leiding heeft gegeven aan de verboden gedragingen, meermalen gepleegd.
Feit 2 subsidiair: bedrieglijke bankbreuk, meermalen gepleegd, begaan door een rechtspersoon, terwijl de Verdachte feitelijke leiding heeft gegeven aan de verboden gedragingen.
Feit 3: een reisdocument voorhanden hebben, waarvan hij redelijkerwijs moet vermoeden dat het vals is, meermalen gepleegd.