OM niet-ontvankelijk in vervolging gebruikmaken van (ver)vals(t)e geschriften) n.a.v. boekenonderzoek dat door de Belastingdienst bij de verdachte rechtspersoon is ingesteld

/

Rechtbank Rotterdam 28 juni 2021, ECLI:NL:RBROT:2021:13762

De zaak draait om vermeende valsheid in geschrift in de bedrijfsadministratie van de verdachte rechtspersoon. De Belastingdienst heeft tijdens een boekenonderzoek vervalste bankafschriften en inkoopfacturen aangetroffen in de administratie van het bedrijf. Deze documenten zouden zijn gebruikt om loonbetalingen te verhullen en belasting te ontduiken. Op basis van deze bevindingen is een strafrechtelijk onderzoek gestart.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De Nederlandse strafrechter in Europa’s Ruimte van vrijheid, veiligheid en recht

/

15 jaar geleden, op 1 december 2009, trad het Verdrag van Lissabon in werking. De gevolgen daarvan voor de Nederlandse strafrechtspleging zijn groot, zoals Pieter Verrest in zijn NJV-preadvies onlangs nog heeft laten zien. Verrest richt zich daarbij op de invloed van het Handvest van de Grondrechten, dat op de eerdergenoemde datum dezelfde juridische waarde als de Verdragen verkreeg en dus bindend werd. Dat is niet alleen zo voor alle EU-instellingen, maar ook voor de lidstaten, in gevallen waarin die het recht van de Unie ten uitvoer brengen (art. 51 lid 1 Hv). En dat laatste blijkt steeds vaker het geval.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Arrest Hoge Raad over benadeling van klokkenluiders

/

Hoge Raad 7 februari 2025, ECLI:NL:HR:2025:190 (civiel recht)

De vraag die centraal staat is hoe de werkgever het bewijsvermoeden uit art. 17eb Wbk kan ontkrachten. De bepaling luidt dat wanneer een klokkenluider na zijn melding of na openbaarmaking van een vermoeden van een misstand wordt benadeeld, het rechtsvermoeden moet worden gehanteerd dat die benadeling het gevolg is van de melding dan wel de openbaarmaking. Moet de werkgever het vermoeden slechts ontzenuwen, of wordt van de werkgever die de benadelende maatregel heeft genomen, verwacht dat hij aantoont dat de benadeling geen gevolg is van de melding of openbaarmaking. In dat laatste geval moet de werkgever dus aantonen dat de benadeling op andere gronden dan de melding heeft plaatsgevonden.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

NOvA bevestigt: Advocaat die in andere hoedanigheid optreedt heeft in beginsel geen verschoningsrecht

/

Van een advocaat mag worden verwacht dat hij of zij duidelijk is over de hoedanigheid waarin wordt opgetreden: als advocaat of in een andere rol. De toelichting op gedragsregel 9 is sinds 1 januari 2025 aangepast. Maar wat betekent dit nu eigenlijk? De NOvA zette een aantal vragen op een rij, waaronder de vraag of een advocaat die in een andere hoedanigheid optreedt nog wel te maken heeft met het verschoningsrecht.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Nieuwe trends en ontwikkelingen in de strijd tegen witwassen

/

Het afgelopen jaar heeft de Financial Action Task Force (FATF) belangrijke stappen gezet in de wereldwijde strijd tegen financiële criminaliteit. In het recent gepubliceerde Annual Report 2023-2024 worden enkele cruciale ontwikkelingen uitgelicht die relevant zijn voor professionals binnen de witwasbestrijding. Hieronder bespreken we de belangrijkste trends en hervormingen, waaronder een scherpere focus op asset recovery, nieuwe dreigingen zoals cyber-enabled fraude en strengere regelgeving rond uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s).

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^